进入四季度多家银行加快清偿资本占用较高、流动状况不佳的不良债权包袱。例如渤海银行计划出售约700亿元债务资产。广州农村商业银行也公告，其拟转让底价超120亿元的贷款资产包。与此同时截至9月份，银登中心网站发布不良贷款转让信息已有超过25条交易记录，包括国有大行、股份制银行和地方中小银行以及消费金融公司等金融机构参与。业内专家认为当前多数中小型银行面临资产质量压力较大资本充足率下滑且盈利能力疲软等问题。未来不良资产处置市场潜力巨大，小型商业银行应探索多元化专业化资产处置模式同时加强“全周期主动化生态化”不良资产价值管理能力。

银行对不良资产的处理正在加快步伐

今年以来，在央行和银监会的指导下，各地银行加快推进处置不良贷款任务，100亿元（含）以上的不良资产包不断涌现。

例如，渤海银行于2022年10月10日发布公告表示，计划通过公开交易的方式处理其历史积累的一些不良资本占用较高的贷款资产。这些资产主要集中在贷款领域。评估依据为合同金额等适用情况下的价值。拟转让的资产总额约为700亿元人民币，其中本金总额约为499.37亿元人民币、利息总额约104.36亿元人民币、罚息总额约为93.34亿元人民币、代垫司法费用总额约为1.26亿元人民币。根据最新的信息表明，在2024年末，该资产包的账面价值大约为483.1亿元人民币。

无独有偶，广州农商银行也公告表示该行计划以大约121.32亿元出售账面价值总计为的信贷资产。从行业的视角来看，这些拟转让的不良资产主要来源于租赁和商务服务业（占38.78%），房地产业（占比20.46%）以及批发和零售业（占16.27%）。

截至10月15日，《记者》发稿时统计，仅10月份前6个工作日以来，中国银行业监督管理委员会注册的中国票据市场清算所有限责任公司网站上披露的不良贷款转让公告已达25条。此次涉及的转让主体包括中国建设银行安徽省分行、平安银行股份有限公司、江苏靖江市农村商业银行股份有限公司和兰州农村商业银行股份有限公司等各类金融机构以及中银消金有限公司和幸福消费金融有限公司。

国盛证券金融研究团队对今年二季度不良贷款转让的挂牌规模进行了统计，结果显示，不良贷款本息总额为929亿元，同比增长75.2%；不良本金总额为667亿元，增长了108.8%，不良贷款的处置力度较之前明显提升。从参与不良贷款转让业务的主体来看，股份制银行作为主要的出让方，城商行与消费金融公司也加大了处置力度；另外，国有大行也积极参与到不良资产处置活动中，这些行为使得不良贷款处理的整体效率和质量有了显著提高。私家侦探，侦探公司，调查公司，查人找物，商务调查，出轨外遇调查，婚外情调查，私人调查，19209219596

招商银行首席研究员、中国（上海）自贸区自由贸易试验区外汇结算与服务中心副主任董希淼近日在接受媒体采访时表示，商业银行开展不良贷款批量转让有助于减少资本无效占用减轻历史包袱更好更快的化解金融风险优化金融市场资源配置从而促进金融资产良性循环和金融机构稳健发展。

有助于提高资本充足率与盈利指标。

关于加速不良资产的转让，多位银行业内人士表示：四季度是不良资产处置的关键期，这有助于直接减少不良贷款和准备计提额，改善信贷质量；同时降低商业银行资本占用，为下一年新增贷款腾挪空间，并促使银行提高资本充足率、加强流动性管理。

记者对银行资产转让的影响进行了调研，发现这主要影响了银行的资本充足率和盈利指标。一位银行业专家表示，在风险加权资产计算中，银行的不良资产所占比重较大，因此在风险加权资产的权重上占有更高的比例。风险加权资产是衡量资本充足率分母中的重要指标。当大量的高权重的不良资产被转让至表外时，银行资本充足率的分母将会变小，导致其整体资本充足水平上升。

根据最新公布的《商业银行资本管理办法》，记者查阅该办法发现，商业银行会针对不同时资信状况的投资者采取不同的信用风险权重。对于信誉较高、能够获得更高回报的公司及合格交易者而言，商业银行将可能采用低于同等级别的机构风险权数的风险评估标准。

不良资产转让可以提高银行资产的流动性和改善资产结构，据记者了解到，账龄是指从资产收回时点到目前时间间隔，这是一项衡量银行资产流动性的指标。账龄越长，回收风险就越高。以渤海银行为例，根据公告，在拟转让的不良资产中，账龄在1年以内、1-3年、3年以上及5年以上债权占比分别为2.45%、11.87%，30.47%，55.2%，这表明资产流动性较差。

“银行转让流动性较差的资产后可利用余资从事其他业务，以增强业务灵活性。”上述分析师表示，广州农商银行公告称此次交易使银行能及时变现处置资产，将资金投入其他优质潜力资产投资或其他活动中，从而优化资产配置结构以实现更高的收益回报。

此外，在出售私家侦探，侦探公司，调查公司，查人找物，商务调查，出轨外遇调查，婚外情调查，私人调查，19209219596不良资产的过程中，不少银行对于这些不良资产进行了打折处理，但它们的交易价格仍然高于其账面价值。渤海银行拟转让的不良资产账面价值为483.1亿元人民币，而其转让底价则是488.83亿元人民币，若按照底价成交的话，将会带来大约5.73亿人民币的贷款处置损益。广州农村商业银行所拥有的不良资产账面价值是121.32亿元人民币，转让底价为122亿元人民币。如果交易按底价达成交易，则可获取部分贷款处置收益。

董希淼指出，账面价值即资产的价值，在经减值准备后被记录于资产负债表内。如债权类资产以低于其价值的价格进行出售，可望在财务报告上产生正面效果。

探索多元化的与专业的处理方式

银行业不良贷款的回收和清理是一个巨大的市场机遇，在这一市场上存在着巨大且增长的空间。未来市场的总体规模会维持在稳定增长的基础上，并随着经济结构的变化而有所调整。银行从过去的被动地承担风险变为现在的主动地管理其资产，这种转变将不断深入。中小银行也应积极地探索和实践多元化、专业化的资产清收方式。

渤海银行在其公告中表示通过实施债权资产转让交易，他们可以一次性清理过去积累下来的经济资本占用较高、流动性较差的资产；这也有望显著改善该行的资产状况优化资产配置节省风险资产占用提升资本充足率增强资本利用效率盈利能力提高抵御风险能力从而进一步提商整体竞争力促进可持续发展。

多家中小银行资本充足率有所下滑；渤海银行、广州农商行资本充足率分别降至11.24%和13.62%，较去年下滑0.39和0.9个百分点；不良资产转让市场成交金额同比增长近14倍，其中个人不良贷款批量转让成交规模370.4亿元，同比增幅超七成；平均折扣率为4.1%，平均回收率仅为6.9%，部分包块起始价甚至低于1折，“冰点”价格令众多投资者望而却步。

面对持续增长的不良资产处置压力，董希淼表示，未来一段时间内，不良贷款批量转让业务作为一项常规性举措，在公开、透明的市场化竞价机制中将稳步推进；中小银行应采取多种差异化的措施，综合运用包括现金清收在内的各种处置方式来逐步推进。

金乐银行分析师廖鹤凯建议银行应强化不良资产价值管理能力，对于尚未恶化但仍有改善潜力的企业或个人客户应主动介入并寻求解决方案，如债务重组、剥离和引入战略合作伙伴等；同时运用大数据及人工智能技术进行宏观经济分析、区域经济调查及行业动态研究，并以此为基础制定更精确的回收率和处理周期预测计划来防控不良资产风险。